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CASH MANAGEMENT

La prévision de trésorerie, un élément de gestion à améliorer

04 octobre 2019 - optionfinance.fr

Les prévisions de trésorerie demeurent un exercice largement répandu : 78 % des 7 650 entreprises interrogées par Grant Thornton dans le cadre de son dernier baromètre sur le cash management en réalisent. Ces prévisions uniques portent sur un horizon de douze mois (34 %), trois mois (16 %) et un mois (13 %). Toutefois, 70 % de ces sociétés estiment qu’elles peuvent mieux faire en termes d’outils utilisés, de quantité et d’hétérogénéité des données traitées. Les entités qui ne réalisent pas de prévision de trésorerie (essentiellement des structures dont le chiffre d’affaires est compris entre 50 et 100 millions d’euros) l’expliquent par plusieurs raisons : elles ne disposent pas des informations comptables nécessaires (33 %), elles peinent à modéliser leur prévision en fonction de leur activité (22 %) ou manquent tout simplement de temps (22 %). Si la présence de cash managers et de trésoriers est plus commune dans les entreprises réalisant plus de 250 millions d’euros de chiffre d’affaires, celle du credit manager est fréquente dès les 100 millions d’euros de chiffre d’affaires franchis.