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Evaluation de portefeuille : les nouveaux défis de l’évaluation d’entreprise mis en avant dans la dernière publication de l’IPEV

Publié le 17 novembre 2023 à 11h00

Sorgem Evaluation OPTION FINANCE Temps de lecture 8 minutes

L’IPEV a récemment publié une nouvelle version de ses directives concernant l’évaluation des participations non cotées détenues par les fonds d’investissement. Les principales évolutions concernent des recommandations plus poussées au sujet de l’évaluation en temps de crise financière, des précisions sur l’analyse qui doit être faite des dernières offres et transactions sur le capital, incluant la problématique des actions de préférence. Sans oublier des développements plus importants sur les critères ESG et leur prise en compte dans l’évaluation.

Par Thomas Hachette, associé, Sorgem Evaluation

Une juste évaluation des portefeuilles des fonds de capital-investissement est clé puisque les investisseurs dans ces fonds doivent s’acquitter de leurs obligations fiduciaires en surveillant le...

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